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因此，在PPP模式的大力推廣下，建筑業(yè)企業(yè)的機遇主要有：一是PPP模式解決了許多項目的融資困局，使一些傳統(tǒng)模式下無力投資的項目變?yōu)榭赡埽@為建筑業(yè)企業(yè)帶來了更多的業(yè)務(wù)量。二是采用PPP模式建造、運營的項目，其質(zhì)量、效益將遠好于傳統(tǒng)項目。這意味著建筑行業(yè)低于3%的平均利潤率將會有很大的改變，“優(yōu)質(zhì)優(yōu)價”的市場原則將使建筑業(yè)企業(yè)獲得更大的利潤。三是建筑業(yè)企業(yè)將分享項目投資、運營收益，不僅能增加利潤來源，還會使企業(yè)的盈利更趨持續(xù)、穩(wěn)定。四是為企業(yè)完善上下游產(chǎn)業(yè)鏈提供機遇。建筑業(yè)是傳統(tǒng)行業(yè)，業(yè)務(wù)主要圍繞項目建設(shè)，其商業(yè)模式是典型的單一型工程承包模式。近年來，已有部分有實力的企業(yè)開始涉足綜合投資開發(fā)模式，但為數(shù)尚少。采用PPP模式參與基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，建筑業(yè)企業(yè)有了實現(xiàn)投資、建設(shè)、運營一體化并打通上下游產(chǎn)業(yè)鏈的機會。施工企業(yè)將由原來單一的施工承包商向投資商、施工承包商、運維服務(wù)商等角色轉(zhuǎn)變，經(jīng)營結(jié)構(gòu)將由原來單一的施工業(yè)務(wù)收入，向上有投資收益、中間有施工利潤、下有運行維護服務(wù)收入的多重收益結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變。五是為知名品牌打造提供了平臺。PPP項目的知名度遠高于一般工程，企業(yè)在一個PPP項目上的成功運作，將為企業(yè)帶來遠超經(jīng)濟效益的品牌效益和社會效益，給企業(yè)的長遠發(fā)展帶來好處。
高回報意味著高風(fēng)險，在參與PPP項目時，建筑業(yè)企業(yè)面臨的風(fēng)險大多來自于政府。在PPP項目中，政府往往扮演著多重角色，包括需求分析、投資分析決策、特許權(quán)授予、擔(dān)保、產(chǎn)品或服務(wù)購買、土地提供和稅收優(yōu)惠等。在PPP項目實施過程中，往往由于當(dāng)?shù)卣谓?jīng)濟環(huán)境和項目本身需求，參與者各方利益要求和對項目的認(rèn)知不同等，政府不能恰當(dāng)?shù)芈男凶陨砺氊?zé)，使項目在推進中出現(xiàn)問題。
一是法律制度和公共管理不健全。自2013年開始，國家財政部力推PPP模式并陸續(xù)出臺了一系列政策措施，但被稱為PPP基本法的“特許經(jīng)營法”立法已接近兩年，目前尚未出臺。此外，中央和地方政府缺少一站式立項、評估和審批等機構(gòu)，若沒有有效的公共管理機構(gòu)作為支持，對授予和保護企業(yè)權(quán)利有利的法律體系也將失去作用。英國、澳大利亞等國家多是在財政部內(nèi)設(shè)立公共項目管理部門或PPP管理部門。二是政企觀念不同。政府和企業(yè)從各自利益角度分析項目的可行性，以檢驗項目是否符合各自的目標(biāo)。政府部門更多地傾向于考慮社會效益，而私營部門則更多地關(guān)心項目的經(jīng)濟效益。三是投資決策失誤。不同的觀念帶來的不僅是政企雙方不同的行為準(zhǔn)則矛盾，也使項目一開始便面臨著項目的立項、投資決策、可行性研究失誤等帶來的問題。據(jù)媒體報道，很多地方存在PPP項目盲目上馬的現(xiàn)象，僅僅把PPP當(dāng)作融資工具，而不是真的提高項目的運行效率和公共治理能力，這或?qū)楹笃谡c社會資本投資人的糾紛埋下隱患。而有些企業(yè)也存在“跑馬圈地”的心態(tài)，這些企業(yè)為了防止競爭對手搶占先機，即使沒什么收益的項目也會積極介入，與政府草簽協(xié)議，但這些協(xié)議其實未必能落實。四是政企地位不平等。政企地位不平等是普遍存在的問題，政府部門的強勢地位容易導(dǎo)致項目運作過程中決策的隨意變更，其短期行為可能會導(dǎo)致政策的不連續(xù)，如地方政府換屆后履行合同的意愿不足等，會在項目實施的不同階段給企業(yè)帶來困擾。此外，政府對項目期望的不確定、可能存在的官僚主義和貪污腐敗以及區(qū)域、地方或部門間的內(nèi)部競爭等，都會使企業(yè)處于被動地位。
目前，PPP已全面進入試水期，對于來自政府方面的風(fēng)險，企業(yè)更關(guān)注自身在項目中的股權(quán)和回報率。一是股權(quán)分配是不少建筑企業(yè)參與PPP項目時考慮的關(guān)鍵因素。對于PPP項目，不少地方政府部門明確表示，企業(yè)可以入股，但絕對不能控股，政府一定要保證51%的控股權(quán)。這讓很多企業(yè)尤其是民營企業(yè)望而卻步。因為自身資金實力有限，民企普遍比較擔(dān)心投資或入股后沒有話語權(quán)。二是項目投資回報率過低或成為民企參與PPP的障礙。評價一個PPP項目是否成功，關(guān)鍵在于該項目是否實現(xiàn)了政府、企業(yè)和公眾的多贏以及政府、企業(yè)是否合理地分擔(dān)了風(fēng)險。PPP項目投資周期長，若回報率較低，企業(yè)或許就失去了進入的意愿，也就違背了PPP模式推行的初衷。此外，對建筑業(yè)企業(yè)而言，要廣泛而有效地參與到PPP熱潮中，除了要有防范風(fēng)險的意識、措施之外，修煉內(nèi)功是最重要的。建筑業(yè)企業(yè)多年來一直以粗放型發(fā)展方式在新中國的城鎮(zhèn)化建設(shè)征程上狂飆猛進，龐大的身軀每每使得企業(yè)在轉(zhuǎn)型之際落于其他行業(yè)企業(yè)之后，參與PPP項目雖然風(fēng)險較大，但也是企業(yè)擺脫粗放型發(fā)展模式、向精細(xì)化管理轉(zhuǎn)型的有效方式。企業(yè)要擺脫競標(biāo)拿項目、賺快錢的傳統(tǒng)思維，就必須在經(jīng)營管理上下大力氣。
PPP模式下的風(fēng)險防范
采用PPP模式的基本要求
PPP模式的本質(zhì)是使社會資源實現(xiàn)最優(yōu)化配置，是利用社會資金、社會力量來激發(fā)市場活力、社會活力，提高基礎(chǔ)設(shè)施公共服務(wù)供給效率的最佳方式之一。因此，該模式在運行中注定要牽涉到各方利益，而能否解決好風(fēng)險分擔(dān)和利益分配問題，是PPP模式能否健康、長遠發(fā)展的關(guān)鍵。
政府的契約精神和能力建設(shè)是基礎(chǔ)。PPP盡快立法是全社會的共同期盼。立法中應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定PPP項目實施方案、實施機關(guān)應(yīng)當(dāng)以項目是否有利于降低成本、提高效率、改善公共服務(wù)質(zhì)量為基本衡量標(biāo)準(zhǔn)，對PPP項目的可行性進行評估論證，兼顧項目的社會效益和經(jīng)濟效益;確定給予投資人的合理回報，投資回報方式應(yīng)結(jié)合項目的市場需求，同類項目融資成本、投資建設(shè)運維成本等因素綜合確定，并應(yīng)確定相應(yīng)的價格調(diào)整和補償機制。而在PPP法出臺前，在PPP特許權(quán)協(xié)議示范文本中應(yīng)對投資回報方式、價格調(diào)整和補償方式加以明確約定。在PPP相關(guān)立法和全面推進依法治國的大背景下，合作雙方尤其是政府參與方嚴(yán)格依照相關(guān)法律和協(xié)議履約的契約精神是項目成功不可或缺的因素。對于能力不足問題，政府部門應(yīng)開展相關(guān)能力建設(shè)培訓(xùn)，根據(jù)具體項目的需求，聘請專業(yè)的財務(wù)顧問、法律顧問或技術(shù)顧問，以彌補能力不足。
合理的風(fēng)險分擔(dān)是核心。合理的風(fēng)險分擔(dān)是PPP項目成功的核心要素。PPP簽署的合同都是長期的，一般都將持續(xù)二三十年，中間會產(chǎn)生哪些風(fēng)險誰也無法準(zhǔn)確預(yù)測和完全承擔(dān)，有些事情的發(fā)生甚至?xí)孭PP項目失敗，讓企業(yè)、政府和百姓蒙受損失。強調(diào)利益共享和風(fēng)險共擔(dān)、由更有能力承擔(dān)風(fēng)險的一方承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險，是PPP模式的一個基本原則。清華大學(xué)建設(shè)管理系教授、中國PPP學(xué)界第一人王守清認(rèn)為，首先，應(yīng)讓最有控制力的一方去承擔(dān)相應(yīng)風(fēng)險。比如，外幣匯率風(fēng)險應(yīng)該由政府承擔(dān)，通貨膨脹也應(yīng)該由政府承擔(dān)，而市場的供需變化則應(yīng)由政府和企業(yè)一起分擔(dān)，因為只有政府更清楚一個城市或區(qū)域需要多少基礎(chǔ)設(shè)施;至于不可抗力，比如地震、洪水等，則應(yīng)該由雙方共同分擔(dān)。其次，誰控制風(fēng)險的成本最低則由其承擔(dān)相應(yīng)風(fēng)險。再其次，按風(fēng)險回報平衡原則，如果企業(yè)承擔(dān)了較大的風(fēng)險，則可以要求更高的回報。最后，要簽訂動態(tài)合同，可設(shè)立觸發(fā)機制，這樣即便出現(xiàn)變動，雙方也可以重新啟動談判。同時也要建立調(diào)節(jié)/調(diào)價機制，這樣對雙方都有利。此外，也可以設(shè)定上下限作為觸發(fā)機制，如當(dāng)盈利或損失超過某一限度時，則須重新談判，重新進行分配或補償。
服務(wù)質(zhì)量和供給效率是決策依據(jù)。通過政府和社會資本合作提高公共服務(wù)的質(zhì)量和供給效率應(yīng)始終成為采用PPP模式的決策依據(jù)。強調(diào)物有所值是PPP模式的一大原則。對一個基礎(chǔ)設(shè)施項目是否要采用PPP模式，一定要做評估比較，保證應(yīng)用PPP模式后，比傳統(tǒng)的政府投資模式有改進，包括風(fēng)險的轉(zhuǎn)移、服務(wù)水平和效率的提高等，既要保證投資者可以獲得一定利潤以吸引社會資本，又要保障政府和社會公眾的利益，以承擔(dān)社會責(zé)任;既要考慮基礎(chǔ)設(shè)施對經(jīng)濟發(fā)展和生活水平提高的重要性，又要考慮項目的可持續(xù)性 如果項目自身收益不足，需要政府的資金支持或補貼，要考慮政府的財政實力 ，千萬不能為了應(yīng)用PPP模式而應(yīng)用PPP模式、千萬不能為了建設(shè)基礎(chǔ)設(shè)施而不考慮可持續(xù)性。
建立公眾參與決策、監(jiān)管的機制是保障。基礎(chǔ)設(shè)施關(guān)系到廣大社會公眾的切身利益，社會公眾應(yīng)對這些項目享有知情權(quán)和建議權(quán)。項目從可研、立項、招投標(biāo)開始，一直到簽約、設(shè)計、建設(shè)和運營等全過程，都應(yīng)采取各種形式和措施進行廣泛深入的宣傳、報道，征求各利益相關(guān)方包括社會公眾特別是受直接或間接影響人群的意見和建議，做到公開、透明，并積極發(fā)揮獨立第三方咨詢機構(gòu)的作用，完善政府的決策機制，保障社會公眾的利益。
企業(yè)風(fēng)險防范基本措施
對于建筑企業(yè)而言，參與PPP項目應(yīng)從以下幾方面防范風(fēng)險：
摒棄投機心理。PPP項目具有傳統(tǒng)項目不可比擬的復(fù)雜性，企業(yè)不可試圖利用政府部門缺乏專業(yè)知識的弱點簽訂不平等合同。顯失公平的合同在后期執(zhí)行過程中很容易造成政府出現(xiàn)信用風(fēng)險。更不可利用極少數(shù)官員的腐敗，采用賄賂手段牟取暴利。當(dāng)換屆或相關(guān)負(fù)責(zé)人受到法律制裁之后，項目也會面臨失敗的風(fēng)險。企業(yè)應(yīng)維持與政府的良好關(guān)系，保持項目與企業(yè)的良好形象，獲得公眾認(rèn)可，或者采用與政府公司合作、尋求擔(dān)保或投保政治險等方法來應(yīng)對政治風(fēng)險。
重視項目前期調(diào)研、論證。傳統(tǒng)建筑業(yè)企業(yè)作為施工方，風(fēng)險意識不強，在PPP模式下，企業(yè)要改變思維，在PPP項目前期調(diào)研上做足準(zhǔn)備。在項目前期企業(yè)就應(yīng)當(dāng)聘請專業(yè)的中介機構(gòu)，做好財力和成本收益核算，并對合作伙伴進行評估、考察項目可持續(xù)性，全面考慮項目對參與各方的影響等。在投標(biāo)、合同文件談判等階段，企業(yè)應(yīng)當(dāng)借助經(jīng)驗豐富的專業(yè)機構(gòu)的力量，對項目的合同條款進行利弊分析，明確了解項目的風(fēng)險所在，以便于在合同談判階段與政府方進行協(xié)商。
重視特許權(quán)協(xié)議的簽署。特許權(quán)協(xié)議是PPP項目合作的重要協(xié)議，它規(guī)定了政府與企業(yè)之間的關(guān)系以及雙方的權(quán)利義務(wù)、雙方的風(fēng)險分擔(dān)等，是構(gòu)成項目合同的中心，企業(yè)應(yīng)予以足夠的重視。一是特許經(jīng)營期的期限。特許經(jīng)營期限涉及投資者能否在期間收回投資并獲得適當(dāng)盈利，該期限應(yīng)充分考慮政府和企業(yè)雙方的利益，不能一方得利而使另一方蒙受損失。二是服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)與定價問題。《國家發(fā)展改革委關(guān)于開展政府和社會資本合作的指導(dǎo)意見》中強調(diào)，要“按照補償成本、合理收益、節(jié)約資源以及社會可承受的原則，加強投資成本和服務(wù)成本監(jiān)測，加快理順價格水平。加強價格行為監(jiān)管，既要防止項目法人隨意提價損害公共利益、不合理獲利，又要規(guī)范政府價格行為，提高政府定價、調(diào)價的科學(xué)性和透明度”。
PPP項目的優(yōu)點和缺點都是顯而易見的，而其風(fēng)險間的關(guān)聯(lián)性，也使其管理異常復(fù)雜。企業(yè)應(yīng)從長遠發(fā)展著手，不斷提高參與PPP項目運作的能力。而從建筑業(yè)企業(yè)在PPP模式下的現(xiàn)實處境來看，其風(fēng)險均指向成熟的管理人才的欠缺。因此，成熟管理者的欠缺才是企業(yè)參與PPP項目的最大“風(fēng)險”，加大人才建設(shè)力度，依然是企業(yè)在競爭中勝出的不二法門。
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